Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wwft (versie 10 november 2008)

De beroepsorganisaties NOB, NFB, CB, NIVRA en NOvAA publiceren de Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Deze wet is op 1 augustus 2008 in werking getreden. De gezamenlijke toezichthouders hanteren nog een coulanceperiode tot 1 januari 2009.

De NOB publiceerde 2 september jl. al een conceptversie van de richtsnoeren. De belangrijkste wijziging ten opzichte van deze conceptversie zit in par. 4.3.1 Is belastingfraude witwassen. Dit in verband met het arrest van 7 oktober 2008, waarin de Hoge Raad bepaalde dat bij belastingfraude geld voor het deel van de ontdoken belasting “uit enig misdrijf afkomstig” is. Nu het enkel voorhanden hebben van dit zwarte geld als witwassen kwalificeert (artikel 420bis, letter b Sr), zal bij het vermoeden van belastingfraude sprake zijn van “de veronderstelling dat (een transactie/situatie) verband kan houden met witwassen of financieren van terrorisme” en moet er derhalve gemeld worden.

De NOB beveelt haar leden aan deze richtsnoeren voor de praktijk te hanteren bij de interpretatie van de Wwft.