FATF publiceert Guidance for Risk-Based Approach for Accountants

De onlangs in werking getreden Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) gaat uit van een risicogeoriënteerde benadering van het cliëntenonderzoek. De Financial Action Task Force ((FATF)  heeft het afgelopen jaar onderzoek gedaan naar de risicogeoriënteerde benadering in de strijd tegen witwassen en financieren van terrorisme voor beroepsgroepen. Dit onderzoek heeft onder meer geresulteerd in FATF Guidance on the Risk-Based Approach (RBA) for Accountants. Deze richtlijnen kunnen bijdragen aan een gemeenschappelijk begrip van wat een risicogeorienteerde benadering inhoudt en laten zien hoe in de praktijk risicobeleid ontwikkeld en geïnplementeerd kan worden. De guidance richt zich tot accountants, maar daarbij wordt er vanuit gegaan dat accountants zich tevens kunnen bezighouden met tax compliance en rechtmatige belastingminimalisatie. De FATF is vooralsnog niet voornemens om voor belastingadviseurs afzonderlijke guidance te publiceren.
Bron: www.fatf-gafi.org